[인터뷰]“ESG는 성장의 기회…차별화 전략 지원”

이동석 삼정KPMG ESG비즈니스그룹 리더 부대표
ESG 정보공시 의무화…공시 대응 전략부터 시스템 구축까지 단계적 추진

"표준화된 글로벌 ESG(환경·사회·지배구조) 공시 기준에 따라 일원화된 데이터 관리가 중요해졌습니다. ESG 공시 요구 사항은 세부 지표별로 매우 구체적이고 복잡하기 때문에 통합적인 전략 마련과 대응이 필요합니다."

업계 최초로 ESG 관련 규제와 공시 체계 대응뿐만 아니라 재무적 판단을 통한 기업 경영 가치 창출을 돕는 플랫폼이 등장했다. 삼정KPMG의 'ESG링크(LINC)'다. 의무화된 ESG 공시 환경에 대응하고 기업의 일원화된 ESG 전략을 지원하는 IT 플랫폼이다. 링크(LINC)는 연결(Link)이라는 의미와 기업의 지속가능성(Corporate Sustainability)을 결합해 만든 명칭이다.

ESG 전략 지원 플랫폼 '링크'

ESG링크를 이끄는 이동석 삼정KPMG ESG비즈니스그룹 리더 부대표는 최근 아시아경제와 만나 "ESG 정보공시 의무화에 따라 기업은 방대한 ESG 데이터를 산업별, 사업장별, 밸류체인(Value Chain) 단계별로 취합·관리해 제시해야 할 뿐 아니라, ESG와 관련한 리스크와 기회의 재무적 영향까지 분석해 공시해야 한다"고 말했다. 이를 위해 IT 시스템의 도움이 필요하다고 ESG링크 출범 배경을 설명했다. 글로벌 ESG 공시 기준이 재무제표 공시 시점에 ESG 정보도 함께 공시할 것을 요구하고 있기 때문에 적시성 있게 ESG 정보를 취합해서 공시하기 위해서라도 IT 시스템 기반의 관리가 필요하다는 게 그의 생각이다. 이 부대표는 "잘못된 정보나 수기 입력에 따른 오류가 공시 내용에 포함되면 법적 책임, 그린워싱 이슈 등의 문제가 발생할 수 있기 때문에 ESG 데이터의 객관성과 신뢰성을 확보하는 차원에서 IT 시스템 기반의 관리가 중요하다"고 덧붙였다. EGS 링크를 통해 기대하는 효과로는 ▲상시 증빙(Audit Ready) 가능 체계 확보 ▲ESG 리스크의 재무적 검토 지원 ▲ESG 경영의 실질적 개선 지원을 꼽았다.

기업의 방대한 ESG 관련 유관 데이터를 '단기'에 오류 없이 취합 가능한 체계가 중요하고, 그 데이터의 생성-집계-승인에 관련한 내부통제 지침을 확보해야 한다. 링크에는 이를 지원하는 ESG 데이터 허브와 데이터 거버넌스를 지원하는 승인 프로세스가 내재돼 있어 그린워싱 이슈를 원천적으로 방지할 수 있다는 게 그의 설명이다. 이 부대표는 "나아가 리스크의 재무영향 시뮬레이션, 친환경 경영활동 재무분석 등 기존에 대응하지 못했던 재무 시뮬레이션을 가능하게 만들어 분석 기반의 ESG 의사결정을 지원하게 된다"면서 "ESG 지표별 이슈와 개선목표를 설정하고 관련 과제에 대한 성과를 모니터링할 수 있도록 해서 실질적인 혁신을 가이드할 것으로 기대한다"고 강조했다.

삼정KPMG 2008년 국내 회계·컨설팅 기업 중 최초로 ESG 전담조직을 신설해 국내 ESG 시장을 개척해왔다. 현재 ESG비즈니스그룹이라는 명칭으로 경영전략부터 정보공시 및 인증, 금융 리스크, IT 자문까지 원스톱(One-Stop) 서비스를 구축했다. 150여명의 전문가들이 기업 상황에 맞는 맞춤형 ESG 자문 서비스를 제공하고 있다. 그동안 SK그룹, 삼성전자, 네이버, KB금융, 하나금융, 롯데그룹 등 국내 100여 기업 대상으로 500여건 이상의 ESG 자문 업무를 수행했다. 이 부대표는 "삼정KPMG ESG 비즈니스그룹은 국내 최초로 3월부터 SK와 ESG 정보공시 대응 전략을 마련 중이고, 최근에는 국내 금융권 최초로 KB금융지주에 ESG 정보 공시 자문 서비스를 제공 중"이라고 설명했다.

기회 창출 경쟁력 떨어져…투자 우선 순위화 추진

그는 국내 기업들이 ESG 경영 체계를 갖춰가고 있다고 평가했다. 이 부대표는 "ESG가 무엇인지, 자본시장에서 구체적으로 어떤 ESG를 요구하는지 이해하기 어려워했지만 현재는 단기간 내 평가기관들이 요구하는 ESG 관리 체계를 어느 정도 갖추었다고 생각한다"고 진단했다.

다만 ESG 리스크 관리 측면에서 기존 규제 대응 등의 경험과 역량을 바탕으로 어느 정도 잘하고 있지만 새로운 기회 창출(친환경 신사업, 신기술 등) 분야에서 경쟁력이 떨어진다고 짚었다. 이 부대표는 "ESG 관련 투자가 본격화되고, 탄소중립 사회로의 전환이 본격화되고 있는 점을 고려하면 매우 안타까운 상황"이라면서 "공시 기준도 매우 복잡하고 어려울 수 있으나, 그 본질은 기업가치에 영향을 주는 중요한 ESG 이슈를 식별하고 전략적으로 관리하는 것"이라고 설명했다.

기업이 앞으로 ESG 공시 환경에 잘 대응하려면 공시 대응 단계 및 추진 전략에 대한 확신을 가져야 한다고 말했다. 기업이 직면할 규제의 종류와 내용, 타임라인을 고려해 공시 대응에 무엇이 필요한지 이해하고 계획을 수립할 필요가 있다는 것이다.

이 부대표는 "신규 공시 기준은 이전 대비 광범위한 정보 취합과 고도화된 재무 영향 식별을 요구하기 때문에 전사 유관부서, 자회사, 재무팀, CFO를 포함한 조직 수립이 필수적"이라면서 "더불어 공시 정보의 적시성과 정확성을 확보하기 위해 IT 시스템 지원도 고민해야 한다"고 강조했다.

ESG 경영에서 성장 기회를 잡으려면 선제적으로 선택과 집중을 해야 한다고 조언했다. 이 부대표는 "ESG의 어떤 리스크와 기회를 관리하면 기업가치에 도움이 되는지를 기준으로 ESG 관련 여러 업무의 방향성을 기획해야 한다"면서 "한정된 자원에서 가장 좋은 성과를 내려면, 핵심 리스크와 기회를 선별해 선택과 집중해야 한다"고 말했다. 올해부터는 규제 대응 차원에서 ESG 정보공시 의무화 대응을 필수적으로 추진해야 하고, 이와 더불어 ESG 비즈니스 기회 창출 추진도 고려해야 한다고 했다.

이 부대표는 "ESG 중심의 경영환경 변화는 리스크 관리 측면에서 기업에 부담으로 작용하기도 하지만, 기존 경영환경에서 상상조차 할 수 없었던 거대한 성장 기회로도 작용한다"고 말했다. 이어 "국내 기업의 경우, 글로벌 기업 대비 친환경 관련 녹색수익 규모가 현저히 낮은 수준으로 전망돼 개선이 시급한 상황"이라면서 "ESG 관점을 적극 반영해 사업 포트폴리오를 재점검하고, 이를 기반으로 신규 사업 모델을 재정의하는 한편 ESG를 반드시 고려해 투자 우선 순위를 정해야 한다"고 조언했다.